Faruk Mutlu - - 05 Kasım 2025
Finansal Kuruluşlarda Kara Paranın Aklanması ve Terörizmin Finansmanı ile Mücadeleye Yönelik Uyum Programı Oluşturulması Yükümlülüğü
Aklama suçu ile mücadeleye yönelik tedbirler “bastırıcı tedbirler” ve “önleyici tedbirler” olmak üzere ikiye ayrılmaktadır. Bastırıcı tedbirler daha çok suç işlendikten sonra suçun tespitine ve suçlunun cezalandırılmasına yönelik tedbirlerdir. Önleyici tedbirler ise, suçluları caydırıcı nitelikte olan proaktif tedbirlerdir. Önleyici tedbirlerin uygulanmasındaki en önemli aktörler “yükümlü” olarak adlandırılan kişi ve kuruluşlar olup, yükümlüler sorumlu oldukları yükümlülükleri etkin bir şekilde uygulayarak mücadeleye katkı sağlamaktadır. Bu yükümlülüklerden birisi de finansal kuruluşlara yönelik uyum programı oluşturma yükümlülüğüdür. Risk bazlı bir yaklaşımla oluşturulan uyum programıyla; tüm yükümlülükler sistemli bir şekilde irtibatlandırılmakta, kurumsal bir yapıya dönüştürülmekte ve uygulamaya süreklilik kazandırılmaktadır. Diğer bir deyişle yükümlülükler kurumsal bir yapı içerisinde sistematik olarak birbirine bağlanmakta, birbirini destekler nitelikte çalışmakta, tedbirlerin uygulanmasına süreklilik kazandırılmaktadır. Buradaki risk bazlı yaklaşım durağan bir sürece ilişkin değildir. Şartların değişmesine ve tehditlerin gelişimine bağlı olarak değerlendirmeler de değişecektir. Yine risk bazlı yaklaşımla her bir finansal kuruluş kendi risklerini önceliklendirerek özgün bir yapı oluşturacaktır.
Ticaret ve Finans, Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesi (MASAK) Mevzuatı
